Всеки човек иска да се радва на достоен живот след приключване на трудовата си дейност. Ключова роля за осигуряване на личната финансова стабилност през този период от живота има пенсионното осигуряване.

Съществуват различни модели на пенсионно осигуряване – базирани на разходопокривни схеми, на капиталово натрупване или комбинации от двата принципа, като натрупаните средства се управляват и разходват по коренно различен начин. Какво представлява всеки от познатите пенсионни модели?

·        Разходопокривен (солидарен) принцип

Характерно за Държавното обществено осигуряване (ДОО) е солидарност при разпределяне на средствата - вноските на всички работещи постъпват по обща (деперсонализирана) сметка в държавния бюджет и от тях се изплащат пенсиите на настоящите пенсионери. Този механизъм е силно зависим от демографските процеси. Ако днес 100 работещи издържат под 80 пенсионера, то след по-малко от 30 години се очаква – 100 работещи да издържат около 100 пенсионера. Характерно е също лимитиран максимален размер на пенсията, отпускане на пенсии на граждани с недостатъчен осигурителен принос и неизбежно дотиране от държавния бюджет заради влошаващата се демографска картина.

·         Капиталов принцип (чрез участие в капиталови пенсионни схеми)

Вноските на всяко осигурено лице постъпват по негова индивидуална партида (сметка) в пенсионен фонд. Средствата се управляват от пенсионноосигурително дружество, на което лицето е клиент. Натрупаните пари в индивидуалната сметка са лична собственост и дори се наследяват. Те се инвестират дългосрочно в широка палитра от финансови инструменти с цел реализиране на доходност и увеличаване на средствата. Така един ден осигуреното лице ще получава пенсия от „неговите пари“ и за нейния размер е от значение личния осигурителен принос на лицето. Дружеството и фондът са отделни юридически лица, което гарантира допълнителна сигурност за средствата на осигурените лица.

 

1.      Трите стълба на пенсионната система в България

В България през 2000 г. е въведен тристълбов модел на пенсионно осигуряване, който съчетава предимствата на разходопокривния (солидарен) и капиталовия принцип на осигуряване, т.е. социалната функция на държавата и индивидуалния принос на осигурените лица. С комбинирането на различни форми на осигуряване и принципи на управление се цели стабилност и адекватност на пенсионните доходи в условията на икономически и демографски предизвикателства като застаряване на населението и динамика на работната сила.

Трите стълба на пенсионната ни система са: държавно обществено осигуряване (ДОО), допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО) и допълнително доброволно пенсионно осигуряване (ДДПО). Целта е тези отделни елементи да се надграждат и взаимно да се допълват, за да се осигури адекватен и устойчив заместващ доход след пенсиониране.

 

·         ПЪРВИ СТЪЛБ: Държавно обществено осигуряване

ДОО функционира на разходопокривен принцип, а осигуряването към него е задължително за всички икономически активни лица. Държавното обществено осигуряване се администрира от Националния осигурителен институт (НОИ), който отговаря за отпускането и изплащането на пенсии и други осигурителни обезщетения при временна неработоспособност, майчинство и безработица. НОИ отпуска и изплаща пенсиите, свързани с трудова дейност (лични и наследствени пенсии за осигурителен стаж и възраст, за инвалидност поради общо заболяване, за инвалидност поради трудова злополука и професионална болест, както и личните пенсии за гражданска инвалидност и военна инвалидност, когато са изчислени от трудово възнаграждение, както и добавките, които се изплащат за починал съпруг/а) и някои пенсии, несвързани с трудова дейност.

Лицата, извършващи трудова дейност, натрупват пенсионни права чрез внасяне на осигуровки, а при достигане на пенсионна възраст и стаж  имат право на пенсия. С други думи,  пенсията се определя на база на формула, чиито компоненти са:

-       Осигурителен стаж за съответната категория труд – първа, втора или трета

-       Тежест на стажа, който е нормативно определен в Кодекса за социално осигуряване

-       Индивидуален коефициент, чиято стойност се определя като съотношение между средния осигурителен доход на лицата за целия им осигурителен стаж след 31.12.1999 г. и средния за страната осигурителен доход за същия периода. За всички лица, родени след 31.12.1959 г., коефициентът се намалява поради прехвърлянето на част от пенсионната вноска към II стълб – Универсални пенсионни фондове

-       Средномесечен осигурителен доход за дванадесетте календарни месеца преди месеца на отпускане на пенсията

Актуалните стойности на изброените параметри са налични на интернет страниците на НАП и НОИ.

На страницата на НОИ можете да изчислите прогнозна пенсия от ДОО. Запознайте се детайлно с ограниченията, заложени в пенсионния калкулатор на НОИ!

Вторият и третият стълб на пенсионната система са базирани на капиталовия принцип. Осигуряването в тях е индивидуално и се осъществява чрез вноски в съответните фондове за допълнително пенсионно осигуряване. Осигурителните вноски и доходността от тяхното инвестиране се натрупват в индивидуалната партида на всяко осигуряващо се лице. Фондовете се създават и управляват от лицензирани пенсионноосигурителни дружества. Всяко дружество може да учреди само по един универсален, професионален и доброволен фонд, както и доброволен фонд по професионални схеми. Дейността по допълнителното пенсионно осигуряване е уредена в Кодекса за социално осигуряване и се регулира от Комисията за финансов надзор.

 

·         ВТОРИ СТЪЛБ: Допълнително задължително пенсионно осигуряване

ДЗПО се осъществява от пенсионноосигурителните дружества чрез управляваните от тях универсални пенсионни фондове (УПФ) и професионални пенсионни фондове (ППФ). Това са схеми с дефинирани вноски (defined contributions plan). Вноските са определени (дефинирани) като процент от осигурителния доход. 

В УПФ задължително се осигуряват лицата, родени след 31.12.1959 г., ако са осигурени за пенсия във фонд „Пенсии“ на държавното обществено осигуряване. Сред лицата, родени след 31.12.1959 г. има такива, които по силата на закон са изключени от осигуряване в УПФ. На допълнително задължително пенсионно осигуряване в ППФ подлежат всички лица, работещи при  условията на първа или втора категория труд, независимо от възрастта им. Не подлежат на осигуряване в ППФ лицата, избрали да се осигуряват само в ДОО по реда на чл. 4в от КСО.

-       Как и кога да започнете да се осигурявате в УПФ или ППФ?

При започване на трудова дейност, т.е. когато възникне задължението за осигуряване, в срок до три месеца трябва да подадете заявление до избраното от вас пенсионноосигурително дружество за участие в управлявания от него УПФ или ППФ. За целта на сайта на Комисията за финансов надзор се запознайте кои са лицензираните пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове. Ако не направите избор в посочения тримесечен срок, ще бъдете служебно разпределен в някой от пенсионните фондове, управлявани от пенсионноосигурителните дружества. В случай че не знаете къде се осигурявате, можете да направите справка в НАП.

-       Може ли да смените своя УПФ или ППФ с друг?

Имате право да прехвърлите натрупаните средства по индивидуалната ви партида от един  УПФ или ППФ в друг УПФ или ППФ, управляван от друго пенсионноосигурително дружество след изтичане на една година от датата на сключване на първия ви осигурителен договор,  съответно от датата на служебното ви разпределение. За да го промените отново, трябва да е изтекла една година от сключването на поредния осигурителен договор.

-       Промяна на осигуряването от УПФ или ППФ във фонд „Пенсии” на ДОО и обратно

Според сега действащото законодателство осигурените в УПФ могат да прехвърлят осигуряването си от УПФ в ДОО или да възобновят осигуряването си от фонд „Пенсии“ на ДОО в УПФ. Това става в рамките на определени срокове и условия, с които можете да се запознаете тук.

И все пак е добре да знаете, че:

-          натрупването в УПФ има смисъл, ако се извършва от начало на трудовата ви кариера и продължи през пълния цикъл на осигуряване (целия ви трудов период), който е около 40 години;

-          в УПФ от съществено значение е личното участие за дълъг период от време, в който средствата на осигурените лица се инвестират и реализират доходност, а не от време на време;

-          средствата се управляват активно чрез инвестирането им в широка палитра от финансови инструменти и при заложени в закона лимити с цел редуциране на риска.

Осигурените в ППФ лица имат право еднократно да променят осигуряването си от този фонд във фонд „Пенсии” на ДОО.

 

·         ТРЕТИ СТЪЛБ: Допълнително доброволно пенсионно осигуряване

ДДПО дава възможност за натрупване на допълнителни средства за пенсия чрез доброволно осигуряване в частни фондове за допълнително доброволно пенсионно осигуряване (ДПФ) и  фондове за допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми (ДПФПС). 

Всяко лице, навършило 16 години, може да се осигурява или да бъде осигурявано в доброволен пенсионен фонд – чрез лични вноски, чрез вноски от своя работодател (т. нар. осигурител) или чрез вноски от трето лице (т. нар. друг осигурител). Ако при осигуряването в задължителните пенсионни  фондове размерът на вноската е обвързан с дохода, то при допълнителното доброволно пенсионно осигуряване няма ограничения по отношение на сумата. В случай, че правите лични вноски, няма изисквания за периодичността им (месечни, за друг период или еднократни вноски) и можете да ги изтеглите от партидата си частично или изцяло и преди придобиване право на пенсия.

 

2.       Задължително пенсионно осигуряване и осигурителни вноски

Лицата, полагащи трудова дейност, трябва задължително да се осигуряват към ДОО (I-ви стълб), а родените след 1959 г. да се осигуряват и в УПФ (II-ри стълб). Така един ден пенсията им ще се формира от двата вида фондове, като целта е те да се допълват и надграждат. Ако дадено лице е избрало да прехвърли средствата си от УПФ само в държавното обществено осигуряване, то ще получава пенсия само от I-ви стълб (ДОО). В ППФ се осигуряват работещите при условията на първа и втора категория труд.

Размерът на осигурителната вноска към държавното обществено осигуряване е нормативно определен като процент от осигурителния доход на осигурените лица. Има въведени прагове за минимален и максимален осигурителен доход, които се променят през годините. Справка за стойностите им към момента можете да направите тук.

При условие че имате работодател, то вноските както към ДОО, така и към УПФ, обикновено се разпределят между осигурителя (работодателя) и вас като осигурено лице в нормативно определени пропорции. Вноските в професионалните пенсионни фондове са изцяло за сметка на работодателя. В случай, че сте самоосигуряващо се лице, вие изцяло поемате плащането на осигурителните вноски за своя сметка.

 

3.       Наследствена пенсия по линия на задължителното осигуряване

Децата, преживелият съпруг и родителите на починало осигурено лице или на починал пенсионер имат право на наследствена пенсия от съответните фондове на ДОО, а конкретните условия са посочени на страницата на НОИ. При доброволното пенсионно осигуряване в ДПФ наследяването може и да е по личен избор на осигуреното лице.

По отношение на пенсията от УПФ условията за наследяване се различават в етапа на осигуряване и в етапа на изплащане на пенсията, като след пенсиониране зависят от вида получавана пенсия.:

-          Преди пенсиониране средствата по партидата на осигуреното лице се наследяват.

-          При сключен договор за пожизнена пенсия без допълнителни условия пенсията не се наследява.

-          При другите възможни пенсии от УПФ (пожизнена пенсия с период на гарантирано плащане и пожизнена пенсия с разсрочено изплащане на част от средствата) има наследяемост на средствата при определени условия.

-          За възможността и условията за получаване на различните видове пенсии от УПФ и коя би се унаследила - цялостно или частично, трябва да се обърнете към вашият УПФ. При ППФ средствата по индивидуалната партида се наследяват и се изплащат изцяло или разсрочено.

 

Полезни връзки

Национален осигурителен институт

Национална агенция по приходите

Кодекс за социално осигуряване

Комисия за финансов надзор

Твоите финанси