Какво представлява бюджетът?

Бюджетът е основният инструмент, чрез които финансовите планове се реализират на практика. Бюджетът представлява количествен план за определен период от време или с конкретно предназначение (финансиране на дейност, събитие, цел и т.н.). Той обвързва целите, към които човек се стреми, с ресурсите, с които разполага. По този начин се открояват приоритетите, а това помага те да бъдат подредени и съответно разположени във времеви рамки. В бюджета следва ясно да се отразяват промените в доходите и разходите, което означава, че и финансовите планове следва да бъдат актуализирани – например по-добрите обстоятелства да позволяват по-бързо достигане на желаната цел.

От една страна, бюджетите подпомагат изпълнението на краткосрочни цели – например да гарантират че средствата, които изразходвате, не са повече от тези, с които разполагате (т.е. целта е осигуряване на вашето оцеляване). Това се дължи на факта, че на част от разходите в бюджета трудно може да се въздейства и да се ограничат – дължим наем; консумирани вода, електро- и топлоенергия; храна и облекло; сметки за телефон, интернет; вноски по кредит или застраховки и т.н.

Същевременно всяка дългосрочна цел, която си поставяте, намира отражение в бюджета. Ако се стремите да натрупате капитал за самоучастие при покупка на жилище или автомобил, в определен период от време ще заделяте определена сума от своите доходи. Те ще ограничат разполагаемите средства в настоящия период, т.е. чрез спестяването ще отложите настоящото потребление за бъдещето. Тук на помощ идва бюджетът, чрез който ще определите каква част от дохода си можете да заделяте спрямо разходите, които е необходимо да заплащате, и времевия срок, в който се стремите да постигнете целта си.

 

Какво представлява алтернативният разход?

Когато приоритизирате в рамките на своя бюджет, вие неминуемо се сблъсквате с алтернативния разход. Това е абстрактно понятие, което представлява втората най-добра алтернатива – тази, от която сте се отказали, защото сте предпочели първата. Представете си, че разполагате с ограничени средства, които ще стигнат точно, за да изпълните своя списък с покупки в магазина. На място обаче виждате, че продукт, който обичайно не бихте могли да си позволите, но ви е необходим, е на достъпна промоционална цена. За да го закупите, ще трябва да се откажете от нещо в своя списък. Именно то представлява алтернативният разход на новата ви придобивка. Той не е цената, която плащате, а продуктът, от който сте се отказали – с всички негативи, които ще последват от лишението от него. Затова бюджетите помагат да управлявате по-добре алтернативните разходи, с които се сблъсквате всеки ден, тъй като ресурсите са ограничени. В тези случаи се отказвате от различни желания, които имате, но без които можете да оцелеете. Такива са например дизайнерски дрехи, посещения на заведения, скъпа техника, екзотични екскурзии и др. Тях заменяте с по-достъпни алтернативи, така че да останат средства, които да заделите за реализиране на по-важните ви бъдещи цели.

 

Какви видове бюджети се съставят?

Бюджетите обхващат както съвсем краткосрочни цели – от това да натрупате средства във фонд за спешни случаи (авариен), който позволява да оцелеете известен период от време без доходи, така и дългосрочни – до това да инвестирате ежемесечно средства, които да използвате в пенсионния период, или да оставите наследство, с което да обезпечите наследниците си.

Бюджетите могат да се съставят на различна времева база – в зависимост от това колко често получавате доходи – например всяка седмица, веднъж месечно или два пъти в месеца (напр. при авансово и окончателно плащане на заплата от работодателя). Те могат да бъдат както регулярни, така и насочени към конкретна цел – например бюджет на конкретно събитие – екскурзионно пътуване в чужбина, сватбено тържество, ремонт на дома и т.н. Тогава ще опишете всички необходими разходи и всички средства, с  които да ги покриете. Освен текущите доходи, те могат да включват спестявания от предходни периоди, а в някои случаи – и заемни средства.

Съставят се различни видове бюджети. Най-често такъв е бюджетът за постъпленията и плащанията, т.е. за движението на паричните потоци. При него се попълва какви средства се очаква да бъдат получени през избрания период (входящи потоци) и какви ще трябва да платите (изходящи потоци). Този бюджет е важен, защото чрез него можете да управлявате спестяванията си и да установявате потенциалната необходимост от заемане на средства.

·         Постъпления и плащания

Постъпленията и плащанията обаче са различни от приходите и разходите. Представете си например, че работите в организация, в която възнагражденията се изплащат до 25-то число на текущия месец – например декември. От следващия месец заемате нова длъжност другаде, където заплатите се превеждат до 10-то число на следващия месец (в случая – февруари). Това означава, че през януари няма да получите средства и ще трябва със заплатата си за декември да покриете 45-дневен период вместо стандартния 30-дневен. Заплатата ви за януари е приход за януари и тя е дължима изцяло от вашия работодател към края на месеца. Постъплението от нея обаче ще получите през февруари.

За да инвестирате средства, вие правите плащане, но то не е реален разход, тъй като винаги можете да трансформирате средствата обратно в пари. Инвестициите също така ви носят доходност – от лихви или от нарастване на стойността им. Постъпления обаче получавате обикновено в края на инвестиционния период (на падежа) или при продажбата им. Аналогична е ситуацията, ако дължите депозит при наемане на кола или жилище. Вие се нуждаете от пари сега, за да направите плащане, но в бъдещ момент парите ще ви бъдат възстановени, т.е. не са реален разход, който понижава общите средства, с които разполагате. Докато авансовото плащане (капаро) се приспада от общата дължима сума при окончателното плащане, то целта на депозитът е да гарантира покриването на евентуални щети или разходи, които могат да възникнат по отношение на наетата вещ. Преди да възстанови депозита, наемодателят ще удържи всички допълнителни разходи (напр. неплатени сметки за режийни разходи, ремонти на увредено имущество, глоби при нарушение на относимите разпоредби за движение по пътищата и т.н.).

·         Приходи и разходи

За разлика от постъпленията и плащанията, приходите и разходите имат отношение към вашето лично благосъстояние – вашето богатство. Ако изтеглите кредит например, нито постъпленията от усвояването му, нито плащанията на главницата ви правят по-богати или по-бедни. Вие единствено пренасяте във времето своите собствени пари – в текущия момент изразходвате средства, които бихте получили в бъдещ (противоположно на спестяването). Това, което плащате над размера на главницата обаче – лихвата, се явява разход, който намалява богатството ви. За измерването му също се съставя бюджет за т.нар. нетни активи – разликата между общата стойност на всичко, което притежавате, и на всичко, което дължите.

·         Нетни активи

Ако сте финансирали покупка на автомобил чрез лизинг, вашето богатство е равно на текущата пазарна стойност на автомобила, намалена с общата дължима сума по лизинга. Тя често може да бъде отрицателна, тъй като автомобилът е актив, който бързо се амортизира и стойността му се понижава ускорено. Аналогична е ситуацията с покупка на недвижим имот чрез ипотечен кредит. Именно по тази причина в подобни сделки винаги се изисква определено самоучастие, което да гарантира на кредитора положителна нетна стойност – че продажбата на актива ще донесе достатъчно приходи, с които да погаси остатъка от вашето задължение. Затова бюджетът за нетните активи подпомага и управлението на общата задлъжнялост, като ни предпазва от свръхзадлъжност (от това да дължим повече, отколкото притежаваме).

 

СЪВЕТ: Когато съставяте своя бюджет, „платете първо на себе си“, записвайте редовно всички доходи и разходи и ги следете, за да коригирате бюджета си, ако е необходимо. За да улесните управлението на финансите си, можете да изберете подходящо мобилно приложение.